每個(gè)月初，會計(jì)忙，財(cái)務(wù)充裕的時(shí)候，月初討論最少的問題就是發(fā)票失效和紅漲。在此，凱黃俊建議大家一定要檢查并及時(shí)處理好本月需要作廢的發(fā)票，以免跨月操作造成人員傷亡！那么看著就能避免嗎？今天和凱黃俊一起來看看具體的運(yùn)營模式。
根據(jù)《商務(wù)部關(guān)于開具紅字增值稅專用發(fā)票有關(guān)問題的新聞稿》(商務(wù)部2016年第47號新聞稿)，采購人取得已用于審批抵扣的專用發(fā)票的，采購人應(yīng)填寫數(shù)據(jù)表。填寫數(shù)據(jù)表時(shí)，不填寫相應(yīng)的藍(lán)色專用發(fā)票數(shù)據(jù)。根據(jù)數(shù)據(jù)表所列增值稅，暫從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出。取得賣方開具的專用發(fā)票后，應(yīng)與數(shù)據(jù)表進(jìn)行對比。
因此，在這種情況下，賣方需要將紅墨水專用票的相同副本(發(fā)票和扣款副本)交給買方。其他情況沒有規(guī)定，但由于紅字發(fā)票也有發(fā)票復(fù)印件、扣款復(fù)印件、會計(jì)復(fù)印件，一般代理記賬服務(wù)是賣方保留會計(jì)復(fù)印件，其余復(fù)印件交給買方。
由于增值稅電子普通發(fā)票具有可復(fù)制性，不易回收，因此增值稅電子普通發(fā)票一經(jīng)開具就不能作廢。開具增值稅電子普通發(fā)票后，如有開票、銷售退貨或銷售折扣等情況，應(yīng)開具紅字增值稅電子普通發(fā)票。增值稅電子普通發(fā)票不用退。理論上，電子發(fā)票的錯(cuò)誤數(shù)據(jù)，無論是本月還是跨月，都只能沖掉，不需要作廢。
①如果一月份開具的正確發(fā)票沒有被復(fù)制，需要作廢，在開票申請中，
②跨月或本月非征稅期復(fù)制的正確發(fā)票需要進(jìn)行沖紅操作。
(1)如果第一次開票時(shí)遇到上述問題，說明發(fā)票的網(wǎng)上限時(shí)或網(wǎng)上開票額度應(yīng)為，
，查看在線限制小時(shí)數(shù)或配額。如果審批無誤，去代理記賬服務(wù)和稅務(wù)局進(jìn)行變更，確定是否需要攜帶相關(guān)業(yè)務(wù)資料，并提出與稅務(wù)局核對。
(2)第一次開票，先檢查局域網(wǎng)是否和配置時(shí)間長(如太原市:
)，聯(lián)網(wǎng)時(shí)關(guān)閉應(yīng)用、殺毒、VPN等。這對網(wǎng)絡(luò)速度有負(fù)面影響，并且上傳過程中沒有上傳發(fā)票數(shù)據(jù)；檢查電腦系統(tǒng)周是否準(zhǔn)確，改為準(zhǔn)確周(用互聯(lián)網(wǎng)周實(shí)時(shí)設(shè)置系統(tǒng)周)；看復(fù)雜程度-年。安裝方向下的URL，并查看與客戶端的連接是否失敗。如果是，說明互聯(lián)網(wǎng)必須通過或者連接不穩(wěn)定，可以回答問題，過幾天再上傳。
(3)如果以上設(shè)置都是開玩笑，不同時(shí)間段多次上傳還是比較困難的，說明互聯(lián)網(wǎng)不穩(wěn)定或者客戶端擁擠(類似情況發(fā)生的概率很低，遇到請不要生氣，有必要)，可以在非征收期帶稅控面板到稅務(wù)局復(fù)印一份報(bào)告。
月初之前，從增值稅發(fā)票稅控系統(tǒng)打印專用發(fā)票清單和普通增值稅發(fā)票清單，檢查發(fā)票金額、稅收等關(guān)鍵數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確。
開票人員往往因?yàn)槭韬龆x擇正確！若蓋章數(shù)據(jù)應(yīng)為，則第一時(shí)間收回所有聯(lián)單，作廢并開具新的處理；
一般來說，產(chǎn)品應(yīng)比發(fā)票更早到達(dá)中小企業(yè)，中小企業(yè)在收取運(yùn)費(fèi)時(shí)應(yīng)確認(rèn)開票狀態(tài)。當(dāng)明確規(guī)定一周未收到發(fā)票時(shí)，應(yīng)密切聯(lián)系發(fā)票開具方索要發(fā)票。
增值稅專用發(fā)票經(jīng)核對確認(rèn)(或掃描認(rèn)證)后才能進(jìn)行扣稅。并注意需要在確認(rèn)或認(rèn)證的月份內(nèi)扣除。
在批準(zhǔn)前檢查以確認(rèn)發(fā)票(在月初之前掃描并證明發(fā)票)。因此，企業(yè)會計(jì)應(yīng)在指定周的第一個(gè)時(shí)間同時(shí)進(jìn)行，以確定1月份的進(jìn)項(xiàng)稅。
月初會計(jì)忙，發(fā)票要謹(jǐn)慎。看了凱皇君，給你解釋了這么多，你對發(fā)票失效和紅漲了解的多嗎？之后要注意以上問題！不想“不懂裝懂，強(qiáng)行做賬”，最終會導(dǎo)致難以想象的結(jié)果！與凱皇君學(xué)習(xí)工商稅務(wù)知識，互惠互利。