國家稅務(wù)總局發(fā)布了《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布今年中華人民共和國企業(yè)所得稅納稅申報表(A類，2017年版)》(以下簡稱新聞稿)、今年中華人民共和國企業(yè)所得稅納稅申報表(A類，20濰坊公司注銷14年版)(以下簡稱年度納稅申報表(A類，2014年版))。收集了37份表格，報告如下:
這種形式是強制性的。主要反映納稅人基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，包括納稅人基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、重組事項、企業(yè)大股東及分紅狀況等。納稅人在填寫納稅申報表時，應(yīng)首先填寫此表，為后續(xù)審批提供指導(dǎo)。濰坊公司注銷
這種形式是強制性的。是納稅人計算、核定和繳納企業(yè)所得稅的主表。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例(以下簡稱稅法)、有關(guān)稅收制度、國家統(tǒng)一會計準(zhǔn)則(企業(yè)會計準(zhǔn)則、中小企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計準(zhǔn)則和公益性非營利組織會計準(zhǔn)則等)計算并填報納稅人的利潤總額、應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額等相關(guān)工程項目。).
企業(yè)在計算應(yīng)納稅所得額和應(yīng)繳納所得稅時，如果企業(yè)的會計處理與稅收法規(guī)不完全一致，應(yīng)當(dāng)按照稅收法規(guī)計算。稅收規(guī)定不具體的，在制定規(guī)定前暫按國家統(tǒng)一核算。
本表適用于除國際金融企業(yè)、企業(yè)和社會非營利組織以外的納稅人，按照國家統(tǒng)一的會計規(guī)定反映一般企業(yè)的收入狀況。
納稅人應(yīng)按國家統(tǒng)一會計的規(guī)定填寫“主要收入”、“其他業(yè)務(wù)收入”和“業(yè)務(wù)外收入”
本表僅適用于國際金融企業(yè)(包括金融機構(gòu)、中國農(nóng)業(yè)銀行、銀行、證券等國際金融企業(yè))，按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》反映國際金融企業(yè)的收入狀況。
國際金融企業(yè)應(yīng)按《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的規(guī)定填寫“營業(yè)收入”和“營業(yè)外收入”。
本表適用于除國際金融企業(yè)、企業(yè)和社會非營利組織以外的納稅人，反映一般企業(yè)按照國家統(tǒng)一會計規(guī)定的生產(chǎn)成本和支出。
納稅人應(yīng)按國家統(tǒng)一核算的規(guī)定填寫“主要生產(chǎn)成本”、“其他濰坊公司取消的業(yè)務(wù)生產(chǎn)成本”和“開業(yè)外費用”。
本表僅適用于國際金融企業(yè)(包括金融機構(gòu)、中國農(nóng)業(yè)銀行、銀行、證券等國際金融企業(yè))，反映國際金融企業(yè)按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》發(fā)生的支出。
納稅人按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的規(guī)定填寫“開辦費”和“開辦費”。國際金融企業(yè)業(yè)務(wù)及租金報告單A104000“跨期費用明細(xì)表”第1欄“銷售費用”對應(yīng)行。
本表適用于企業(yè)、事業(yè)單位和社會非營利組織，按照有關(guān)會計規(guī)定反映企業(yè)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位和非營利組織的收入、支出和費用。
填寫“企業(yè)收入”、“社會非營利組織收入”、“企業(yè)支出”、“社會非營利組織支出”等。
本表適用于除濰坊公司注銷的企事業(yè)單位和社會非營利組織以外的納稅人。納稅人應(yīng)當(dāng)按照國家統(tǒng)一的會計規(guī)定填寫期間費用的明細(xì)工程項目。
納稅人應(yīng)按企業(yè)會計準(zhǔn)則、濰坊公司中小企業(yè)注銷會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計及行業(yè)會計規(guī)定填寫“銷售費用”、“管理費用”和“財務(wù)費用”。
國際金融企業(yè)業(yè)務(wù)及租金報告單A104000“跨期費用明細(xì)表”第1欄“銷售費用”對應(yīng)行。
本表填報不完全符合稅收法律、行政事務(wù)法規(guī)(以下簡稱“稅收法規(guī)”)規(guī)定，在納稅時需要變更的項目和定額。
本表填寫納稅中需要變更的工程項目和定額，如納稅人取消濰坊公司的等價銷售行為、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售未完成產(chǎn)品、未完成產(chǎn)品轉(zhuǎn)為完成產(chǎn)品等。
納稅人按照法律法規(guī)、《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)辦理資本所得稅困難問題的通知》(國稅發(fā)〔2008〕828號)、《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營企業(yè)辦理所得稅的必要性〉的通知》(國稅發(fā)〔2009〕31號)， 《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅有關(guān)難點的新聞稿》(國家稅務(wù)總局2016年第80號新聞稿)等相關(guān)規(guī)定，以及國家整合的企業(yè)會計，填寫銷售行為、房地產(chǎn)企業(yè)銷售未完成產(chǎn)品、未完成產(chǎn)品轉(zhuǎn)為成品等相當(dāng)于銷售行為的業(yè)務(wù)的稅收規(guī)定及稅務(wù)變更。
本表反映納稅人的會計處理是按照授權(quán)發(fā)生制確認(rèn)收入，而稅務(wù)法規(guī)沒有按照授權(quán)發(fā)生制確認(rèn)收入，濰坊公司取消了納稅中需要變更的項目和定額。
納稅人按照法律法規(guī)、《國家稅務(wù)總局關(guān)于實施企業(yè)所得稅法若干稅收難點問題的通知》(國稅函〔2010〕79號)、《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅收入確認(rèn)若干難點問題的通知》(國稅函〔2008〕875號)等有關(guān)規(guī)定，以及國家統(tǒng)一規(guī)定的企業(yè)會計進(jìn)行賬務(wù)處理。收入根據(jù)當(dāng)然制度確認(rèn)，而稅收條例沒有根據(jù)當(dāng)然制度確認(rèn)收入
符合稅收法規(guī)規(guī)定的非應(yīng)稅收入前提的中央財政補貼收入，在本表中不予變更，在《財政專項資金稅收變更明細(xì)表》(A105040)中變更。
本表反映納稅人的投資收益，以及因會計處理與稅收法規(guī)不一致而需要在納稅時變更的工程項目和定額。
納稅人應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)、《國家稅務(wù)總局關(guān)于實施企業(yè)所得稅法若干稅收難點問題的通知》(國稅函〔2010〕79號)等有關(guān)規(guī)定，以及國家統(tǒng)一的企業(yè)會計，填寫投資收益、稅收法規(guī)及納稅變動情況的會計處理。
如持有期內(nèi)投資收益，按稅收規(guī)定為減免稅收入(如債券利息收入等。)，這個表就不改了。處置融資項目按稅務(wù)規(guī)定確認(rèn)為意外險的，本表不予變更，在《資本意外險凈利潤抵扣及納稅變更明細(xì)表》(A105090)中變更納稅。
處置融資項目符合企業(yè)重組要求且適用普遍財務(wù)處理的，本表不予變更，在《企業(yè)重組及遞延所得稅事項稅務(wù)變更明細(xì)表》(A105100)中變更納稅。
本表報告納稅人因會計處理不完全符合稅收規(guī)定而需要進(jìn)行納稅變更的金額，專門作為滿足不征稅收入前提的財政資金使用。
納稅人依據(jù)法律法規(guī)、《司法部、國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅專項用作財政資金處理難點的通知》(財稅〔2011〕70號)等相關(guān)規(guī)定，以及國家統(tǒng)籌企業(yè)的會計核算，報告納稅人專項使用財政資金的會計處理、稅收法規(guī)及納稅變更情況。本表中，用于費用的非應(yīng)納稅所得額的費用發(fā)生變化，資本化的費用按照《資本折舊、攤銷和納稅變更明細(xì)表》(A105080)納稅。
每當(dāng)工人發(fā)生工資費用時，納稅人都必須填寫這份表格。
該表報告了工人工資(包括工資、工人福利、工人基金、工會基金、各種基本社會福利繳款、住房社會保障、補充醫(yī)療保險、補充醫(yī)療保險等)的狀況。)納稅人發(fā)生的，以及因會計處理與稅收法規(guī)不一致而需要變更的工程項目和定額。
納稅人按照法律法規(guī)、《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)工資和職工福利費扣除困難問題的通知》(國稅函〔2009〕3號)、《司法部國家稅務(wù)總局關(guān)于支持ACG制造業(yè)可持續(xù)發(fā)展困難問題的通知》(財稅〔2009〕65號)、 《司法部、國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步鼓勵軟件產(chǎn)業(yè)和設(shè)備制造業(yè)可持續(xù)發(fā)展的通知》(財稅[2012]27號)、《國家稅務(wù)總局關(guān)于實施中華民族村民企業(yè)股權(quán)激勵方案的新聞稿》、《企業(yè)所得稅處理問題》(國家稅務(wù)總局2012年第18號新聞稿)、 《中華人民共和國司法部、國家稅務(wù)總局、商務(wù)部、教育部、國家可持續(xù)發(fā)展和改革委員會關(guān)于完善新技術(shù)、先進(jìn)設(shè)備公共服務(wù)企業(yè)企業(yè)所得稅政策問題的通知》(財稅字〔2014〕59號)， 《國家稅務(wù)總局關(guān)于扣除企業(yè)工資和職工福利費的新聞稿》(國家稅務(wù)總局2015年第34號新聞稿)、《司法部國家稅務(wù)總局關(guān)于經(jīng)濟開發(fā)區(qū)職工資金凈利潤扣除政策的通知》(財稅[2015]63號)等相關(guān)規(guī)定，以及國家統(tǒng)籌企業(yè)的會計核算，填寫納稅人職工工資的會計處理、稅收法規(guī)、納稅變更情況。
本表報告納稅人發(fā)生的賠償和業(yè)務(wù)推廣費用金額，會計處理與稅務(wù)規(guī)定不完全一致，需要進(jìn)行稅務(wù)變更。納稅人以前年度報酬和業(yè)務(wù)推廣費未扣除的，還應(yīng)當(dāng)填寫以前年度累計結(jié)轉(zhuǎn)情況。
納稅人按照法律法規(guī)、《司法部國家稅務(wù)總局關(guān)于扣除業(yè)務(wù)推廣費用凈利潤政策的通知》(財稅〔2012〕48號)等有關(guān)規(guī)定，以及國家研究院集成的企業(yè)會計核算，填寫報酬和業(yè)務(wù)推廣費用、稅收法規(guī)、跨年度納稅變動的會計處理。
已發(fā)生相關(guān)費用(包括結(jié)轉(zhuǎn)的捐贈費用)的納稅人，無論納稅情況如何變化，都應(yīng)填寫此表。
此表報告了納稅人的捐贈支出，以及由于會計處理和稅收法規(guī)不一致而需要在納稅中更改的工程項目和定額。納稅人未扣除往年捐贈支出的，還應(yīng)當(dāng)填寫往年累計結(jié)轉(zhuǎn)情況。
納稅人應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)、《司法部、國家稅務(wù)總局濰坊公司關(guān)于取消公益性捐贈凈利潤抵扣有關(guān)問題的通知》(財稅字〔2008〕160號)等有關(guān)規(guī)定，以及國家院集成企業(yè)的會計核算，填寫捐贈支出的會計處理、稅收規(guī)定的凈利潤抵扣額、捐贈支出結(jié)轉(zhuǎn)額和納稅變更額。
本表適用于有資本折舊和攤銷的納稅人，無論納稅情況如何變化都應(yīng)填寫。
納稅人按照法律法規(guī)、《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)人民幣加速折舊所得稅處理難點的通知》(國稅發(fā)〔2009〕81號)、《國家稅務(wù)總局關(guān)于投資售后服務(wù)租賃業(yè)務(wù)中承租人轉(zhuǎn)賣資金有關(guān)稅收問題的新聞稿》(國家稅務(wù)總局2010年第13號新聞稿)， 《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干疑難問題的新聞稿》(國家稅務(wù)總局2011年第34號新聞稿)、《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅金融機構(gòu)搬遷所得稅管理必要性的新聞稿》(國家稅務(wù)總局2012年第40號新聞稿)， 《司法部、國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步鼓勵濰坊公司為軟件產(chǎn)業(yè)和設(shè)備制造業(yè)可持續(xù)發(fā)展取消企業(yè)所得稅政策的通知》(財稅[2012]27號)，《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干問題的新聞稿》(國家稅務(wù)總局2014年第29號新聞稿)， 《司法部、國家稅務(wù)總局關(guān)于完善人民幣加速折舊稅制有關(guān)難點問題的通知》(財稅〔2014〕75號)、《司法部、國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步完善人民幣加速折舊企業(yè)所得稅政策的通知》(財稅〔2015〕106號)、《國家稅務(wù)總局關(guān)于全民所有制企業(yè)企業(yè)所得稅處理問題的新聞稿》(國稅發(fā)〔2017〕34號)等相關(guān)規(guī)定
本表報告納稅人發(fā)生資本傷亡的項目和金額，以及由于會計處理與稅收法規(guī)不一致而需要變更的項目和金額。
納稅人按照法律法規(guī)、《司法部國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)資本傷亡事故凈利潤扣除政策的通知》(財稅[2009]57號)、《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)企業(yè)資本傷亡事故所得稅凈利潤扣除管理必要性的新聞稿》(國家稅務(wù)總局2011年第25號新聞稿)， 《國家稅務(wù)總局關(guān)于商業(yè)批發(fā)企業(yè)存貨傷亡凈利潤扣除問題的新聞稿》(國家稅務(wù)總局2014年第3號新聞稿)、《國家稅務(wù)總局關(guān)于中華人民共和國國務(wù)院決定(國家稅務(wù)總局2014年第18號新聞稿)等相關(guān)規(guī)定引起的資本傷亡凈利潤扣除問題的新聞稿》和《國家統(tǒng)一的企業(yè)會計》，報告資本傷亡的會計處理、稅收法規(guī)和稅務(wù)變更情況。
本表報告納稅人參與業(yè)務(wù)重組、非貨幣資金內(nèi)資、新技術(shù)股份等的收入或傷亡情況。，以及由于會計處理和稅收法規(guī)不一致而需要在納稅中更改的工程項目和定額。
納稅人發(fā)生企業(yè)重組的，以企業(yè)重組日本年度納稅情況調(diào)查報告為準(zhǔn)。納稅人依據(jù)法律法規(guī)、《司法部國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)重組業(yè)務(wù)所得稅處理若干難點問題的通知》(財稅[2009]59號)、《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)企業(yè)重組業(yè)務(wù)所得稅管理必要性的新聞稿》(國家稅務(wù)總局2010年第4號新聞稿)， 《司法部、國家稅務(wù)總局關(guān)于中國(天津)自由貿(mào)易試驗區(qū)外企業(yè)非貨幣資金內(nèi)部融資集團(tuán)公司有關(guān)企業(yè)所得稅政策問題的通知》(財稅[2013]91號)、《司法部、國家稅務(wù)總局關(guān)于濰坊公司取消非貨幣資金融資企業(yè)所得稅政策的通知》(財稅[2014]116號)、 《司法部、國家稅務(wù)總局關(guān)于推進(jìn)企業(yè)重組的通知》(財稅[2014]109號)、《國家稅務(wù)總局關(guān)于非貨幣性資本融資企業(yè)所得稅征收管理問題的新聞稿》(國家稅務(wù)總局2015年第33號新聞稿)、《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅征收管理和資本(股份)轉(zhuǎn)讓難點問題的新聞稿》(國家稅務(wù)總局2015年第40號新聞稿)， 《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)重組企業(yè)所得稅征管若干難點問題的新聞稿》(國稅發(fā)〔2015〕48號)、《司法部國家稅務(wù)總局關(guān)于完善股權(quán)激勵和新技術(shù)股份所得稅政策的通知》(財稅〔2016〕101號)、 《國家稅務(wù)總局關(guān)于股權(quán)激勵和新技術(shù)股份所得稅征管問題的新聞稿》(國家稅務(wù)總局2016年第62號新聞稿)等相關(guān)規(guī)定，以及國家整合企業(yè)的會計、稅務(wù)規(guī)定，申報業(yè)務(wù)重組、非貨幣資金內(nèi)部融資、新技術(shù)股份等。
對于已經(jīng)進(jìn)行債務(wù)重組并選擇普遍財務(wù)處理(即債務(wù)重組所得可以在五個納稅年度內(nèi)平均分配計入應(yīng)納稅所得額)的納稅人，重組日屬于納稅年度之后的納稅年度，債務(wù)重組的納稅變更也在此表中進(jìn)行。
除上述債務(wù)重組收入可分階段確認(rèn)應(yīng)納稅所得額的企業(yè)重組外，其他涉及資本計稅基礎(chǔ)與會計生產(chǎn)成本差額變動的企業(yè)重組不變，在《資本折舊、攤銷及納稅變動表》(A105080)中進(jìn)行納稅變動。
適用于金融濰坊公司搬遷完成后、稅務(wù)變更項目注銷后當(dāng)年分階段扣除的傷亡人員的申報。
本表填報金融機構(gòu)搬遷涉及的納稅人收入或傷亡情況，以及因會計處理與稅收法規(guī)不一致而需要變更納稅的工程項目和定額。
納稅人應(yīng)按照法律法規(guī)、《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)金融機構(gòu)搬遷所得稅管理必要性的新聞公報》(國家稅務(wù)總局新聞公報2012年第40號)、《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)金融機構(gòu)搬遷所得稅有關(guān)困難的新聞公報》(國家稅務(wù)總局新聞公報2013年第11號)等有關(guān)規(guī)定，以及國家統(tǒng)一的企業(yè)會計制度，報告企業(yè)金融機構(gòu)搬遷項目的會計處理、稅收規(guī)定和納稅變動情況。
保險單、股票、期權(quán)、國際金融、擔(dān)保、小額貸款等類似企業(yè)的納稅人。會計上只要有央行，不管有沒有稅務(wù)變動，都要上報。
此表報告了由于取消政策、股票、期權(quán)、國際金融、擔(dān)保、小額貸款等而需要在納稅中變更的工程項目和定額。濰坊公司，類似于企業(yè)納稅人的情況，會計處理不完全符合稅收規(guī)定。
本表報告納稅人本納稅年度的可賠償損失收入及本納稅年度前五項可賠償損失，濰坊公司合并、注銷、轉(zhuǎn)入(轉(zhuǎn)出)的可賠償損失金額，可立即收回的損失金額，以前年度的賠償損失金額，以前年度的具體賠償損失金額，結(jié)轉(zhuǎn)后本年度的賠償損失金額。
本表報告納稅人當(dāng)年享受的免稅收入、減免稅收入、抵扣和其他優(yōu)惠的項目和額度。
納稅人應(yīng)根據(jù)有關(guān)稅收制度的法律法規(guī)，填寫免稅收入、扣除收入和扣除折扣。
本表反映了村民與企業(yè)之間股息、儲蓄及其他權(quán)利投資所得免稅折扣的項目和額度。
納稅人依據(jù)法律法規(guī)、《司法部國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)清算辦理企業(yè)所得稅若干難點問題的通知》(財稅[2009]60號)、《司法部國家稅務(wù)總局關(guān)于外商投資企業(yè)所得稅實施若干難點問題的通知》(財稅[2009]69號)、《國家稅務(wù)總局關(guān)于實施企業(yè)所得稅法若干稅收問題的通知》(國[2010]79號)， 《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干難點問題的新聞稿》(國家稅務(wù)總局2011年第34號新聞稿)、《司法部、國家稅務(wù)總局中國證券監(jiān)督管理委員會關(guān)于長江三角洲滬港通交易相關(guān)稅制改革的通知》(財稅[2014]81號)、《司法部通知》、 《國家稅務(wù)總局、中國證券監(jiān)督管理委員會關(guān)于長江三角洲在落馬洲股票市場交易相關(guān)稅制改革的意見》(財稅[2016]127號)等相關(guān)稅收規(guī)定，報告本年度符合條件的村民企業(yè)之間股息、儲蓄(含h股)等權(quán)益性投資收益的貼現(xiàn)情況，不包括持有村民企業(yè)公開發(fā)行并在香港證券交易所掛牌交易不滿12個月的公司股份所獲得的投資收益。
本表報告納稅人發(fā)展費用加扣除折扣的情況和金額。納稅人銷售往年開展娛樂活動所必需的產(chǎn)品(含樞紐)未扣除相同材料的，還應(yīng)填寫往年未扣除情況。
納稅人按照《司法部、國家稅務(wù)總局關(guān)于完善研發(fā)支出凈利潤抵扣政策的通知》(財稅[2015] 119號濰坊公司注銷)，以及《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)研發(fā)支出凈利潤扣除政策的新聞稿》(國家稅務(wù)總局2015年第97號新聞稿)、《司法部、國家稅務(wù)總局、教育部關(guān)于提高科技企業(yè)研發(fā)支出凈利潤加扣除比例的通知》(財稅[2017]34號)， 教育部司法濰坊公司國家稅務(wù)總局發(fā)布《科技型企業(yè)對必需品高度評價的通知》(郭克法正[2017]115號)，《國家稅務(wù)總局關(guān)于提高科技型企業(yè)凈利潤加研發(fā)支出扣除比例的新聞稿》(國家稅務(wù)總局2017年第18號新聞稿)， 《國家稅務(wù)總局關(guān)于研究開發(fā)支出凈利潤加扣除范圍內(nèi)問題的新聞稿》(國家稅務(wù)總局2017年第40號新聞稿)等相關(guān)稅收規(guī)定，填寫今年發(fā)生的研究開發(fā)支出加扣除折扣情況和往年情況。
如果當(dāng)期(表A100000第19行)稅后收入為正數(shù)，則無需填寫此表。
本表填報享受減免稅優(yōu)惠的納稅人項目及額度(包括農(nóng)林牧漁項目、國家重點項目支持的公共交通設(shè)施項目、環(huán)保節(jié)能節(jié)水項目、符合條件的阿爾斯通工程項目等)。).
只要企業(yè)今年新增符合條件的投資總額，有限合伙創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的應(yīng)納稅所得額或上年結(jié)轉(zhuǎn)的股權(quán)投資額，無論濰坊公司今年注銷是否抵扣應(yīng)納稅所得額，都需要填寫此表。
本表報告了納稅人對風(fēng)險投資企業(yè)扣除的應(yīng)納稅所得額的年度折扣情況和金額。納稅人有未從上年扣除的股權(quán)投資金額的，還應(yīng)當(dāng)填寫上年累計結(jié)轉(zhuǎn)情況。
納稅人依據(jù)法律法規(guī)、《國家稅務(wù)總局關(guān)于對創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)實行所得稅優(yōu)惠的通知》(國稅發(fā)〔2009〕87號)、《司法部國家稅務(wù)總局關(guān)于外商投資企業(yè)所得稅實施若干難點的通知》(財稅〔2009〕69號)， 《司法部、國家稅務(wù)總局關(guān)于向全省推進(jìn)國家自主創(chuàng)新試驗區(qū)稅制改革政策的通知》(財稅[2015]116號)、《國家稅務(wù)總局關(guān)于限制性合伙創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)合伙企業(yè)所得稅有關(guān)問題的新聞稿》(國家稅務(wù)總局2015年第81號新聞稿)， 《司法部、國家稅務(wù)總局關(guān)于風(fēng)險投資企業(yè)和魔鬼融資一人稅制改革政策的通知》(財稅[2017]38號)、《國家稅務(wù)總局關(guān)于風(fēng)險投資企業(yè)和魔鬼融資一人稅制改革政策難點的新聞稿》(國家稅務(wù)總局2017年第20號新聞稿)等。 ，填寫創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)可抵扣應(yīng)納稅所得額的年度折算情況。
本表填報享受所得稅減免的納稅人(包括小型微利企業(yè)、經(jīng)濟開發(fā)區(qū)企業(yè)、大部分各民族企業(yè)、其他特殊優(yōu)惠等)的項目和額度。).
經(jīng)濟開發(fā)區(qū)企業(yè)定額納稅人需填寫此表。
納稅人按照法令、《教育部、司法部、國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂發(fā)布經(jīng)濟開發(fā)區(qū)企業(yè)認(rèn)證管理必要性的通知》(郭克火發(fā)〔2016〕32號)、《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂發(fā)布經(jīng)濟開發(fā)區(qū)企業(yè)認(rèn)證管理指引的通知》(郭克火發(fā)〔2016〕195號)， 國家稅務(wù)總局關(guān)于經(jīng)濟開發(fā)區(qū)外商投資企業(yè)所得稅實施難點的新聞稿(國家稅務(wù)總局2017年第24號新聞稿)等相關(guān)稅收規(guī)定，并報告今年經(jīng)濟開發(fā)區(qū)企業(yè)的貼息情況。
此表填報濰坊公司注銷情況和折扣金額，是納稅人每年享受應(yīng)用程序和設(shè)備企業(yè)折扣的情況。
納稅人按照法律法規(guī)《司法部、國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步鼓勵軟件產(chǎn)業(yè)和設(shè)備制造業(yè)可持續(xù)發(fā)展的企業(yè)所得稅政策的通知》(財稅〔2012〕27號)， 《司法部、國家稅務(wù)總局關(guān)于可持續(xù)發(fā)展改革委制造業(yè)和信息化部關(guān)于外商投資軟件及器件制造業(yè)企業(yè)所得稅有關(guān)問題的通知》(財稅[2016]49號)，國家可持續(xù)發(fā)展改革委、制造和信息化部、司法部通知， 《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)國家規(guī)劃模式重點項目應(yīng)用程序和設(shè)備設(shè)計各領(lǐng)域的通知》(法改高計[2016]1056號)、《司法部、國家稅務(wù)總局關(guān)于可持續(xù)發(fā)展與改革的通知》、《制造和信息化部關(guān)于進(jìn)一步鼓勵濰坊市設(shè)備制造業(yè)公司取消可持續(xù)發(fā)展企業(yè)所得稅政策的通知》(財稅[2015]6號)等。
本表報告納稅人購買特種設(shè)備總投資的稅收抵免情況和金額。納稅人有上年未抵扣的特種設(shè)備投資總額的，還應(yīng)當(dāng)填寫上年的抵扣情況。
納稅人依據(jù)法律法規(guī)、《司法部國家稅務(wù)總局關(guān)于環(huán)保專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠指數(shù)、節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠指數(shù)、安全生產(chǎn)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠指數(shù)實施困難的通知》(財稅[2008]48號)、《司法部國家稅務(wù)總局公告》、 國家可持續(xù)發(fā)展改革委關(guān)于公布節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠指數(shù)(2008年版)和環(huán)保專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠指數(shù)(2008年版)(財稅[2008]115號)， 《司法部、國家稅務(wù)總局安全監(jiān)管局關(guān)于公布安全生產(chǎn)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠指標(biāo)的通知》(2008年版)(財稅[2008]118號)、《司法部、國家稅務(wù)總局關(guān)于濰坊公司實施外商投資企業(yè)所得稅取消若干難點問題的通知》(財稅[2009]69號)、《國家稅務(wù)總局關(guān)于環(huán)境保護(hù)的通知》、 《節(jié)能與用水》、《關(guān)于安全制造等特種設(shè)備融資企業(yè)所得稅抵免有關(guān)困難的通知》(國稅函〔2010〕256號)、《司法部、國家稅務(wù)總局、可持續(xù)發(fā)展和改革部、制造和信息化部、環(huán)境保護(hù)部關(guān)于印發(fā)節(jié)能節(jié)水與環(huán)保特種設(shè)備企業(yè)所得稅抵免指標(biāo)(2017年版)的通知》(財稅〔2017〕71號)等相關(guān)稅收規(guī)定，并填寫本年發(fā)生的特種設(shè)備投資抵免總貼息數(shù)()
本表報告納稅人來自或在不同國家和周邊地區(qū)的年收入，并根據(jù)中國國家稅收規(guī)定計算應(yīng)納和抵扣的企業(yè)所得稅。
納稅人應(yīng)遵循法律法規(guī)、《司法部國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)境外所得稅收抵免有關(guān)困難的通知》(財稅[2009]125號)和《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)企業(yè)境外所得稅收抵免操作手冊的新聞稿》(國家稅務(wù)總局2010年第1號新聞稿)， 《司法部、國家稅務(wù)總局關(guān)于中國原油企業(yè)從事油(氣)自然資源開采稅收抵免困難問題的通知》(財稅[2011]23號)和《司法部、國家稅務(wù)總局關(guān)于完善企業(yè)境外所得稅收抵免政策的通知》(財稅[2017]84號)規(guī)定，本年度企業(yè)收入來源或發(fā)生在不同國家和周邊地區(qū)的，應(yīng)按稅收規(guī)定繳納和抵免
本表報告了濰坊公司取消不同國家和周邊地區(qū)的納稅人年度收入或由此產(chǎn)生的年度收入，并根據(jù)中國國家稅收規(guī)定計算變更后的收入。
納稅人應(yīng)遵循法律法規(guī)、《司法部國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)境外所得稅收抵免有關(guān)困難的通知》(財稅[2009]125號)和《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)企業(yè)境外所得稅收抵免操作手冊的新聞稿》(國家稅務(wù)總局2010年第1號新聞稿)， 《司法部、國家稅務(wù)總局關(guān)于中國原油企業(yè)從事油(氣)資源開采稅收抵免困難問題的通知》(財稅[2011]23號)和《司法部、國家稅務(wù)總局關(guān)于完善企業(yè)境外所得稅收抵免政策的通知》(財稅[2017]84號) 規(guī)定本年度來自或發(fā)生在不同國家和周邊地區(qū)的所得，應(yīng)在按照稅收規(guī)定計算的外國所得納稅變動后進(jìn)行申報。對于選擇“無國家(周邊地區(qū))和無明細(xì)”作為外國所得稅抵免方法的納稅人，還應(yīng)按照規(guī)定計算外國所得稅抵免，并按國家(周邊地區(qū))填寫每一行。
本表列示納稅人境外分支機構(gòu)當(dāng)年及以前年度發(fā)生的非特定損失和特定損失，以及結(jié)轉(zhuǎn)后本年度彌補的非特定損失和特定損失。
納稅人應(yīng)遵守法律法規(guī)、《司法部國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)境外所得稅收抵免有關(guān)困難的通知》(財稅[2009]125號)、《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)企業(yè)境外所得稅收抵免操作手冊的新聞稿》(國家稅務(wù)總局新聞稿，濰坊公司注銷1號，2010年)， 《司法部、國家稅務(wù)總局關(guān)于中國原油企業(yè)從事油(氣)自然資源開采稅收抵免困難問題的通知》(財稅〔2011〕23號)和《司法部、國家稅務(wù)總局關(guān)于完善企業(yè)對外收入稅收抵免政策的通知》(財稅〔2017〕84號)規(guī)定，外國分支機構(gòu)本年度和以前年度發(fā)生的非特定損失和特定損失仍未彌補。 結(jié)轉(zhuǎn)后，
本表報告了不同國家或周邊地區(qū)的納稅人按照中國稅收法律法規(guī)的規(guī)定可以從境外所得中扣除的所得稅金額。
納稅人應(yīng)遵守法律法規(guī)、《司法部國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)境外所得稅收抵免有關(guān)困難的通知》(財稅[2009]125號)、《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)企業(yè)境外所得稅收抵免操作手冊的新聞稿》(國家稅務(wù)總局2010年第1號新聞稿)， 《司法部、國家稅務(wù)總局關(guān)于中國原油企業(yè)開采油(氣)自然資源稅收抵免困難問題的通知》(財稅[2011]23號)和《司法部、國家稅務(wù)總局關(guān)于完善企業(yè)對外收入稅收抵免政策的通知》(財稅[2017]84號)規(guī)定，本年度來自不同國家或周邊地區(qū)的對外收入，可按中國稅收法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行抵免
同一省(自治州、省轄市、計劃單列市)只設(shè)立不具有法人資格的統(tǒng)計納稅企業(yè)。如需省(自治州、省轄市、計劃單列市)根據(jù)上述文件制定企業(yè)所得稅再分配管理辦法，按其規(guī)定填寫本表。
本表中，國家經(jīng)營管理統(tǒng)計納稅企業(yè)的政府總機構(gòu)濰坊公司，取消了政府總機構(gòu)和分公司按規(guī)定計算的年度應(yīng)納企業(yè)所得稅，企業(yè)所得稅由政府總機構(gòu)和分公司共同承擔(dān)。
納稅人應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)、《司法部交通銀行、國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)所得稅再分配和政府機構(gòu)預(yù)算管理必要性〉的通知》(蔡羽〔2012〕40號)、《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈國家管理統(tǒng)計中企業(yè)所得稅征收管理必要性〉的新聞稿》(國家稅務(wù)總局2012年第57號新聞稿)計算每個納稅年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅
僅在同一省(自治州、省轄市、計劃單列市)設(shè)立不具有法人資格的分支機構(gòu)的企業(yè)，如需根據(jù)本省(自治州、省轄市、計劃單列市)稅收再分配統(tǒng)計情況，在一般政府機構(gòu)和分支機構(gòu)中進(jìn)行企業(yè)所得稅再分配，填寫本表。
本表報告了一般政府機構(gòu)應(yīng)繳納的具體年度所得稅和子公司應(yīng)繳納的年度所得稅。
納稅人應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)、《司法部、國家稅務(wù)總局、交通銀行關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)所得稅再分配和政府機構(gòu)預(yù)算管理必要性〉的通知》(財預(yù)[2012]40號)、《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈國家管理統(tǒng)計企業(yè)所得稅征管必要性〉的新聞稿》(國家稅務(wù)總局2012年第57號新聞稿)計算分值。
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